해외주식을 시작하기 전에 꼭 알아야 할 세금 이야기

친구가 작년에 해외주식 “아이온큐”를 팔아
1,300만 원의 수익을 올렸다.
그런데 지금 그 친구의 계좌를 보면 상황이 완전히 달라졌다.
아이온큐를 다시 더 비싼 가격에 사들였다가
현재 약 1,700만 원의 평가손실을 보고 있기 때문이다.

여기에 작년 해외주식 매매로 발생한 양도소득세
약 230만원까지 내야 했다.
결과적으로 친구는 주식 투자로 벌었던 1,300만 원보다
훨씬 큰 금액을 잃은 것처럼 느끼게 된 것이다.

도대체 이런 일이 왜 생긴 것일까?

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1. 해외주식 양도세를 몰랐던 제 친구 이야기

작년에 핫했던 양자컴퓨터 주식에 대해 들어봤을 것이다.
그중 한국인이 제일 많이 샀다는 아이온큐라는 종목에 대한 이야기다.

주식에 갑자기 관심이 생긴 친구는 작년에 용감하게
해외주식을 시작했는데, 그 첫 종목이 아이온 큐였다.

여유자금을 넣어서 산 주식이 조금 오르자
기쁜 마음에 주식을 팔아 1300만원이라는 돈을 벌었다.

하지만 뜻하지 않게 올해 5월,
해외주식 양도소득세를 신고하고
납부해야 한다는 사실을 알게 됐다.

해외주식은 국내 상장주식과 달리
양도소득세가 발생할 수 있다는 사실을
전혀 예상하지 못했던 것이다.

더 큰 문제는 아이온큐를 팔고나서 주가가 연일 더 급등하는 바람에,
이득난 금액까지 더 보태서 다시 더 비싼 금액에 재매수 했는데
그게 현재 엄청난 마이너스 상태라는 거다.

번 금액보다 더 큰 마이너스 1700만원.

하지만 현재 주식이 마이너스라고 해도
작년에 실제로 매도해 확정한 양도차익에 대한 세금은 면제되지 않는다.

그 금액이 무려 231만원이다,

231만원은 어떻게 계산된 것일까?

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2. 양도소득세에 대해서

해외주식 양도차익은 매도 당시의 환율과
취득·양도가액, 필요경비 등을 반영해 계산한다.
해당 연도에 실제로 매도해 확정된 해외주식의
이익과 손실을 합산(손익통산)한 뒤,
연간 기본공제 250만원을 적용하고
남은 금액에 지방소득세를 포함해 22%의 세율이 적용된다.

결과적으로 친구는 해외주식으로
현재시점 마이너스 2000만원 손실인 것이다.

하지만 여기서 하나 알아둘 것은
수익 난 종목마다 22%를 따로 내는 것이 아니다.
1년 동안 매도해 확정된 해외주식의 이익과 손실을 모두 합산한 뒤,
그해의 순이익을 기준으로 세금을 계산하기 때문에
수익이 난 종목이 있어도
다른 종목에서 손실이 확정됐다면
그 손실만큼 이익을 줄여주는 것이
바로 손익통산이다.

친구의 경우 아이온큐를 다시 매수해서 현재는 마이너스지만
이는 평가손실일뿐 아직 종목을 매도한 것이 아니기에
세금은 아이온큐 매도해서 이익을 확정한
그 금액에 대한 세금이 나왔던 것이다.

그 이야기를 듣고 문득 이런 생각이 들었다.
만약 국내 상장 양자컴퓨터 ETF를
ISA 계좌에서 샀다면 결과는 달라졌을까?

국내 상장 ETF를 ISA 계좌에서 투자했다면
세금 구조가 상당히 달랐을 수도 있었다.

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3. 해외투자 절세방법은?

국내 상장 양자컴퓨터 ETF를 찾아보니
아이온큐의 비중이 높은 특정 ETF를 찾기는 어려웠다.
결국 해외주식 직접투자와 똑같은 투자 효과를 낼 수 있는
국내 상장 ETF 상품을 찾는 것은 생각보다 쉽지 않을 수 있다.

따라서 ISA 계좌가 모든 해외투자자에게 필수적인 것은 아니다.

특정 해외기업에 직접 투자하고 싶거나,
원하는 종목을 자유롭게 선택하고 싶은 투자자라면
해외주식 직접투자가 더 적합할 수 있다.

반대로 개별 종목을 직접 선택하기보다
ETF를 통해 분산투자를 하고 싶고,
세금 부담도 줄이고 싶다면
ISA 계좌를 활용하는 방법을 고려해볼 수 있다.

해외투자에서 생각해볼 수 있는 절세 방법을
크게 3가지로 정리해보자.

① 연간 250만원 기본공제 활용하기

해외주식은 1년 동안 발생한 양도차익에서
250만원의 기본공제를 받을 수 있다.
따라서 장기적으로 수익이 큰 투자자라면 연도별로 매도 시점을 조절해
기본공제를 활용하는 방법을 생각해볼 수 있다.

물론 세금만 줄이기 위해 매도 시점을 결정하기보다는
주가 전망과 투자 목적을 함께 고려해야 한다.

② 손실 종목은 손익통산 활용하기

해외주식에서 수익이 난 종목이 있다면
같은 해에 손실이 발생한 종목을 매도해
손실을 확정하는 방법도 고려할 수 있다.

해당 연도에 실제로 매도해 확정된 이익과 손실은
서로 통산할 수 있기 때문이다.

다만 아직 팔지 않은 주식의 평가손실은 손익통산에 포함되지 않는다.

따라서 세금 때문에 손실 종목을 무조건 매도하기보다는,
앞으로의 투자 전망과 재매수 계획 등을 함께 판단해야 한다.

③ ISA 활용하기

ISA 계좌에서는 해외주식을 직접 매수할 수 없지만,
국내 증시에 상장된 해외주식형 ETF를 활용할 수 있다.
해외주식형 국내 상장 ETF는 원화로 거래할 수 있어 접근성이 좋고,
중개형 ISA를 활용하면 계좌 내 손익통산과
비과세 혜택, 낮은 세율의 분리과세 혜택을 받을 수 있어
세금 부담을 줄이는 데 도움이 될 수 있다.

친구의 사례처럼
1년 동안 1,300만원의 순이익이 발생했다고
단순하게 가정해보자.
일반형 ISA라면 약 108만 9,000원,
서민형 ISA라면 약 89만 1,000원​의 세금이 발생한다.

앞서 살펴본 해외주식 직접투자의 세금 약 231만원과 비교하면 차이가 꽤 크다.

물론 직접투자와 ETF는 투자 대상과 수익률이 다를 수 있고,
ISA 역시 어떤 상품을 선택하느냐에 따라 투자 결과가 달라진다.

하지만 순수하게 세금만 놓고 보면
ISA를 활용한 절세 효과는 결코 작지 않다.

결국 해외투자에서 중요한 것은
어떤 상품을 선택할 것인가와 함께
어떤 계좌를 이용할 것인가도 함께 고민하는 것이다.

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4. 마무리

해외주식 투자는 이제 누구나 쉽게 시작할 수 있을 만큼 접근성이 좋아졌다.
하지만 수익을 내는 것만큼 중요한 것이 있다.
바로 내가 얻은 수익에서 실제로 얼마를 가져갈 수 있는지를 아는 것이다.
친구의 사례처럼 주식을 팔아 수익을 확정한 뒤 다시 투자했다고 해서,
이전에 발생한 세금까지 사라지는 것은 아니다.
현재 보유한 주식이 큰 폭의 마이너스라고 해도,
이미 과거에 매도해 확정한 수익에 대한 세금은 별도로 계산되기 때문이다.

따라서 해외주식 투자를 시작하기 전에는
단순히 “어떤 종목을 살까?”​만 고민할 것이 아니라,
“어떤 종목에 투자할까?”
“어떤 계좌를 이용할까?”
“수익이 발생했을 때 세금은 얼마나 내야 할까?”
이 세 가지를 함께 생각해보는 것이 좋다.

세금만 보고 투자상품을 선택할 필요는 없지만,
같은 수익을 내더라도 어떤 투자방법과 계좌를 선택하느냐에 따라
실제로 내 손에 남는 돈은 달라질 수 있다.

해외투자에 관심이 있다면
자신의 투자성향과 투자기간, 원하는 투자대상을 먼저 생각해보고,
그에 맞는 투자방법과 절세방법을 함께 선택해보자.
투자의 시작은 좋은 종목을 찾는 것이지만,
좋은 투자의 완성은 세금까지 이해하는 것일지도 모른다.

다음글은 주식 초보자가 알아두면 좋은 세력차트에 대해 설명해보려 한다.
주식 초보자가 알아두면 좋은 ‘세력의 흔적’ 5가지